从18年范冰冰事件、霍尔果斯大批量企业注销事件以来，国家陆续下发了多个文件，对税务问题进行了大清查。为了配合国家的减税降费政策快速实施，银行在19年开展了“三步走”策略——取消银行开户许可证，监管大额现金流向，加强对代收机构的管理。
一、取消银行开户许可证。
取消银行开户许可证并不是放宽了对企业往来资金的控制，而是让有意愿开设公司的人能够快速进入市场，减少进入市场的门槛。让更多的市场主体在进行业务操作时没有限制，快速高效地完成账款的支付与收取，节约时间。
这只是第一步，降低了账务往来的门槛，还需对账户的安全进行考虑，不仅要保证企业资金账户的安全，同时也要防止目的不纯的人利用此政策做一些违法乱纪的事，影响社会大环境的有序发展。
二、开展大额现金试点管理。
该征稿意从我国实际出发，补齐大额现金流通使用管理领域监管短板，加强大额现金流通使用情况分析和信息共享，规范大额现金使用，建立覆盖全社会的大额现金交易监测网络，优化现金流通环境，节约社会资源，遏制利用大额现金进行违法犯罪，维护经济金融秩序。试点为期2年。
大额现金存取业务管理范围；各地对公账户管理金额起点均为50万元，对私账户管理金额起点分别是河北省10万元、浙江省30万元、深圳市20万元。
管理业务情形以有现金实物交接的柜面业务为主，包含通过大额高速存取款设备自助存取款情形，并须针对拆分、现金隐匿过账等规避监管、“伪大额现金交易”情形制定防范措施，既监测单笔超过起点金额的交易，也监测多笔累计超过起点金额的交易。
规范大额取现预约业务；试点行指导银行业金融机构明确客户预约的时间、渠道方式、信息要素，保存预约信息，向试点行报送。并建立大额现金业务存取现登记、风险防范、分析报告、监督检查制度。
对于客户来自风险较高行业、交易金额特别巨大、交易频率或金额与客户身份及日常交易特征不符等情形，严格对信息真实性、规范性的审核，发现或有合理理由怀疑客户涉嫌洗钱等犯罪活动的，应提交可疑交易报告，并进行风险标注，后续跟踪，记录备查。
为什么要开展大额现金管理？
近几年来，虽然我国非现金支付业务迅速发展，但流通中现金总量平稳，大额现金交易量继续增长，大额现金支取成为流通现金的重要投放渠道。越来越多的大额现金交易集中在特定领域、特定人群、特定时期，现金流通综合效率不高，给国家治理现代化带来负面影响。我国亟需加强大额现金管理，保障合理需求，为遏制利用大额现金进行违法犯罪提供支撑。
哪些企业会被重点监管？
1、规模很小的企业，却经常有上千万的流水.
2、资金转入转出存在异常，比如分批转入集中转出，或集中转入分批转出。
3、公户短期频繁且大额的给个人转账，或公户短期经常收到与业务没有关联的个人汇款。
4、资金收付流向与企业经营范围明显不符。
5、长期闲置的账户原因不明地突然启用，且短期内出现大量资金收付。
虽然银行能够对大额现金进行有效监督，但是随着非现金支付和代收业务的流行化，违法乱纪的行为还是屡禁不止，为国内的现金流通环境带来了很大冲击。
三、规范代收业务。
代收业务是指经付款人同意，收款人委托代收机构按照约定的频率、额度等条件，从付款人开户机构扣划付款人账户资金给收款人，且付款人开户机构不再与付款人逐笔进行交易确认的支付业务。
相较于其他需付款人对交易逐笔确认的支付业务而言，代收交易验证强度较弱，易造成付款人的资金风险，或由于业务开展不规范导致的资金损失风险事件逐渐暴露。
例子：某罗姓客户在不知情的情况下，储蓄账户被人以1分钟1万元的频率在10分钟内扣走近8万元。经开户银行查询，某公司通过某支付机构的批量代收接口将资金从罗姓客户储蓄账户扣走，但该客户并未与此公司、储蓄账户开户银行签署任何协议。
安全与效率是支付服务的发展目标，在保障用户资金安全的同时，尽可能提升服务的便捷性是代收业务规范的重点。
代收业务的风险有哪些？
1、在未取得客户授权、未有效审核客户真实意愿情况下为客户开通了代收服务。
2、未向客户充分披露代收业务风险。
3、授权及交易信息查询服务渠道不健全，造成付款人资金存在被盗用隐患。
4、对收款人的真实性审核不严，使黑灰产业得以通过代收业务便捷盗取客户资金。
5、有关代收业务信息传递不透明，存在信息“黑箱”。
6、与收款人违规出售、转让系统接口，将代收业务应用于高风险场景或非法交易。
7、混淆代收业务与其他需要逐笔进行交易确认的交易，影响了代收业务的健康发展。
免密支付业务是否属于代收业务？答：目前银行、支付机构等支付服务主体推出的支付账户或银行卡快捷支付模式下的小额免密消费业务，比如网络约车自动扣付车费等，与代收业务的交易体验趋同，也相应引发了混淆代收业务和小额免密消费业务实施套利，甚至导致用户资金损失或权益受损的情形。
综上所述，银行通过取消银行开户许可证，加快了开办公司的效率，和市场主体在操作现金流通的便利性；其次，通过开展大额现金试点管理，让所有通过银行的账务都变的清晰透明；最后，通过规范代收业务，不仅杜绝了代收机构未经付款人同意随意转账的乱象，也杜绝了小额免密消费业务，让所有非现金流通变得清晰。
银行通过“三步走”完成了对私户、对公账户的监管，是国家税收政策有序实施的保证。
银行“三步走”的意义：
1、银行税务共享信息；银行、税务共享信息，私人账户的资金异常变动很容易被发现。各地金融机构与税务部门等合作加大，老板私人账户与公司对公户之间频繁的资金交易都面临管控。
2、大数据比对分析；税务部门想检查企业的经营情况是否存在异常，发票数据、纳税申报数据是否真实，大数据都会自动比对分析，一旦检测出动态数据存在疑点或税负率偏低，系统将自动发出预警。
3、虚开发票行不通；依托多部门信息联网核查体系，银行、非银行支付机构等参与机构可以核实企业相关人员手机实名信息、企业纳税状态、企业登记注册信息等重要信息，多维度核实企业及法人身份真实性、了解企业经营状态等，动态识别企业开户资格，促进落实企业账户实名制。
同时，电子发票一旦实施，对于虚开发票等行为将是毁灭性的打击，所有账务问题均数字化，有没有问题，一查便知，还可能将某些企业的历史欠账、虚开发票识别出来。
4、个人账户无法隐藏公司收入；联动银行账户信息，税务部门可以快速准确地识别企业身份，防范企业预留手机号码被他人操控、空壳公司开户、虚假证明文件开户等异常账户风险，遏制电信网络诈骗、洗钱、偷逃税款等违法犯罪风险，维护公众利益。
并且企业一旦被查，补缴税款是小事，还要缴大量滞纳金和罚款，如果构成犯罪，还要承担刑事责任。
最后，对于税务局而言，通过银行对大额现金的管理，加上金税三期系统的不断完善。可以达到财务数据异常预警的目的，争取将偷税漏税消灭在萌芽之中。有了银行私户、公户的大额业务交易的信息以后，再结合个税申报系统里的信息，就可以锁定到底这个私户是哪个企业在使用了。
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